Nie 1099 dla opcji na akcje

Często zadawane pytania ndash Opcje na akcje Pytanie: opcje na akcje wygasają A. Opcje na akcje wygasają. Okres ważności waha się od planu do planu. Śledź swoje terminy i terminy wykonywania ćwiczeń i daty wygaśnięcia, ponieważ po wygaśnięciu opcji są one bezwartościowe. Często istnieją specjalne zasady dotyczące pracowników, którzy przerywali pracę i byli na emeryturze, oraz pracowników, którzy zmarli. Te wydarzenia życiowe mogą przyspieszyć wygaśnięcie. Sprawdź swoje zasady dotyczące planu, aby uzyskać szczegółowe informacje na temat dat wygaśnięcia. P. Jak wpływają na uprawnienia, kiedy mogę korzystać z moich opcji A. Twój plan może mieć okres nabywania uprawnień, który wpływa na czas potrzebny na realizację opcji. Okres nabywania uprawnień to czas przyznania opcji, w którym musisz czekać, aż będziesz mógł skorzystać z opcji. Herersquos przykład: Jeśli okres przyznania opcji wynosi 10 lat, a okres nabywania uprawnień wynosi dwa lata, możesz rozpocząć korzystanie z opcji nabytych od dnia drugiej rocznicy przyznania opcji. Zasadniczo oznacza to, że masz ośmioletni okres czasu, w którym możesz ćwiczyć swoje opcje. Nazywa się to okresem ćwiczeń. Ogólnie rzecz biorąc, w okresie ćwiczeń możesz zdecydować, ile opcji ćwiczyć jednocześnie i kiedy je wykonywać. Q. Czy opcja na akcje jest taka sama, jak udział w akcjach emisji emitera A. Nie. Opcja na akcje daje ci prawo do zakupu akcji bazowych reprezentowanych przez opcję na przyszły okres po ustalonej z góry cenie. Q. Czy mogę użyć opcji więcej niż jeden raz? Nie. Po wykonaniu opcji na akcje nie można jej użyć ponownie. Q. Czy opcje wypłacają dywidendy A. Nie. Dywidendy nie są wypłacane z niewykorzystanych opcji na akcje. P: Co stanie się z opcjami na akcje, jeśli opuścisz swojego pracodawcę A. Zazwyczaj istnieją specjalne zasady w przypadku, gdy opuścisz swojego pracodawcę, przejdziesz na emeryturę lub umrzesz. Aby uzyskać szczegółowe informacje, zapoznaj się z zasadami planu employerrsquos. Q. Jaka jest uczciwa wartość rynkowa opcji A. Prawidłowa wartość rynkowa to cena stosowana do obliczenia dochodu do opodatkowania i podatków potrącanych u źródła dla niekwalifikowanych opcji na akcje (NSO) lub alternatywnego minimalnego podatku dla opcji na akcje motywacyjne (ISO) . Wartość uczciwego rynku jest określona w planie firmy. P: Jakie są terminy blackout i kiedy są używane A. Terminy blackout to okresy z ograniczeniami w korzystaniu z opcji na akcje. Terminy blackout często pokrywają się z rokiem obrotowym przedsiębiorstwa, rokiem obrotowym, harmonogramem wypłaty dywidendy i rokiem kalendarzowym. Aby uzyskać więcej informacji na temat dat awarii (jeśli takie istnieją), zobacz zasady planu firmrsquos. Q. Właśnie wykonałem ćwiczenie i sprzedałem moje opcje na akcje, kiedy handel rozlicza A. Twoje opcje na akcje zostaną rozliczone w ciągu trzech dni roboczych. Przychody (pomniejszone o koszty opcji, prowizje maklerskie oraz opłaty i podatki) zostaną automatycznie zdeponowane na koncie Fidelity. Q. Jak uzyskać dochód ze sprzedaży opcji na akcje A. Twoje opcje na akcje zostaną rozliczone w ciągu trzech dni roboczych. Przychody (pomniejszone o koszty opcji, prowizje maklerskie oraz opłaty i podatki) zostaną automatycznie zdeponowane na koncie Fidelity. Q. Jak korzystać z konta Fidelity A. Pomyśl o swoim koncie Fidelity jako kompleksowym kontem maklerskim oferującym usługi zarządzania gotówką, narzędzia planowania i poradnictwa, transakcje online i szeroki zakres inwestycji, takich jak akcje, obligacje i fundusze inwestycyjne. Skorzystaj z konta Fidelity jako bramy do produktów i usług inwestycyjnych, które mogą zaspokoić Twoje potrzeby. Ucz się więcej. Często zadawane pytania dotyczące podatków Pytanie Czy skutki podatkowe są stosowane w przypadku opcji na akcje A. Tak, implikacje podatkowe są ndash i mogą być znaczące. Wykonywanie opcji na akcje jest skomplikowaną i czasami skomplikowaną transakcją. Przed rozważeniem skorzystania z opcji na akcje, należy skonsultować się z doradcą podatkowym. Pytanie: W zeszłym roku skorzystałem z niektórych niewykwalifikowanych opcji na akcje dla pracowników w transakcji typu "wykonaj i sprzedaj" ("bez zlecenia exerciserdquo"). Dlaczego wyniki tej transakcji są odzwierciedlone zarówno na moim W-2, jak i na formularzu 1099-B A. Wierność polega na tym, aby Twoja transakcja ćwiczeń i sprzedaży była prosta i bezproblemowa, więc wydaje się, że jesteś jedną transakcją . Dla celów federalnego podatku dochodowego transakcja typu "wykonaj i sprzedaj" (bezgotówkowa) niewykwalifikowanych opcji na akcje dla pracowników traktowana jest jako dwie oddzielne transakcje: ćwiczenie i sprzedaż. Pierwsza transakcja polega na wykonaniu opcji pracowniczych, w których spread (różnica między ceną dotacji a rynkową wartością akcji w momencie wykonania) traktowany jest jako zwykły przychód z tytułu rekompensaty. Jest on zawarty na formularzu W-2 otrzymanym od pracodawcy. Wartość godziwa nabytych akcji ustalana jest zgodnie z zasadami programu. Zwykle cena akcji na poprzednim rynku jest bliska. Druga transakcja ndash sprzedaż właśnie nabytych akcji traktowana jest jako osobna transakcja. Ta transakcja sprzedaży musi zostać zgłoszona przez Twojego brokera na formularzu 1099-B i jest podana na schemacie D twojego federalnego zeznania podatkowego. Formularz 1099-B zawiera dochody brutto ze sprzedaży, a nie kwotę dochodu netto, od której nie będzie wymagane dwukrotne płacenie podatku od tej kwoty. Twoja podstawa opodatkowania udziałów nabytych w trakcie realizacji równa się godziwej wartości rynkowej akcji minus kwota zapłacona za akcje (cena dotacji) plus kwota traktowana jako zwykły dochód (spread). W związku z tym, w ramach transakcji typu "wykonaj i sprzedaj" Twoja podstawa opodatkowania będzie zwykle równa lub zbliżona do ceny sprzedaży w transakcji sprzedaży. W rezultacie zwykle nie odnotowałbyś minimalnego zysku lub straty, jeśli w ogóle, na etapie sprzedaży w tej transakcji (chociaż prowizje zapłacone za sprzedaż zmniejszyłyby przychody ze sprzedaży podane na liście D, co samo w sobie spowodowałoby - strata kapitału równa się zapłaconej prowizji). Transakcja typu "ćwiczenia i wstrzymaj" niekwalifikowanych opcji na akcje dla pracowników obejmuje tylko część wykonawczą tych dwóch transakcji i nie obejmuje formularza 1099-B. Należy zauważyć, że stanowe i lokalne traktowanie podatkowe tych transakcji może się różnić, a traktowanie podatkowe opcji opcji motywacyjnych (ang. Incentive stock options - ISO) podlega innym zasadom. Zaleca się skonsultowanie się z własnym doradcą podatkowym w sprawie skutków podatkowych wykonywania opcji na akcje. P: Co to jest dyskwalifikujący dyspozycja A. Dyskwalifikacja ma miejsce, gdy sprzedajesz akcje przed określonym okresem oczekiwania, co ma konsekwencje podatkowe. Dyskwalifikujące się dyspozycje dotyczą opcji na akcje motywacyjne i kwalifikowanych planów zakupu akcji. Aby uzyskać więcej informacji, skontaktuj się ze swoim doradcą podatkowym. P. Jaki jest alternatywny podatek minimalny (AMT) A. Alternatywny podatek minimalny (AMT) to system podatkowy, który uzupełnia federalny system podatku dochodowego. Celem AMT jest zapewnienie, że każdy, kto korzysta z niektórych przywilejów podatkowych, zapłaci co najmniej minimalną kwotę podatku. Aby uzyskać więcej informacji o tym, jak AMT może wpłynąć na twoją sytuację, skontaktuj się ze swoim doradcą podatkowym. Pytanie: Jak płacić podatki, gdy inicjuję transakcję typu "wykonaj i sprzedaj" A. Należne podatki od zysku (wartość godziwa rynkowa w momencie sprzedaży, pomniejszona o cenę grantu), minus prowizje maklerskie i obowiązujące opłaty od transakcje typu "odtwórz i sprzedaj" są potrącane z przychodów ze sprzedaży akcji. Twój pracodawca podaje stawki podatku u źródła. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Ćwiczenie opcji na akcje. Możesz skontaktować się ze swoim doradcą podatkowym, aby uzyskać informacje dotyczące konkretnej sytuacji. Q. Jak sprzedać udziały na moim koncie, które nie są częścią mojego planu opcji A. Zaloguj się do swojego konta i wybierz następujące opcje: Konta karta Wzmocnienie portfela Lista rozwijana Wybierz działanie Wybierz Zapasy handlowe P: Jak wyświetlić różne udziały w moim koncie Fidelity A. Po zalogowaniu się na swoje konto, wybierz Pozycje z menu rozwijanego. Na tym ekranie kliknij opcję Cost Basis na środkowej karcie i wybierz opcję View Lots z pozycji, w których istnieje wiele udziałów. Udziały oznaczone kolorem niebieskim wskazują, że akcje, które zostały sprzedane, mogą powodować skutki podatkowe i mogą podlegać dyskwalifikacji. P: Jak mogę ustalić, jaki może być implikowany podatek, jeśli sprzedałbym moje akcje A. W ramach opcji Wybierz działanie - stawka za pozycje, Wierność wyświetla na niebiesko przyrost zysku dla określonej partii. Po kliknięciu w losowanie może pojawić się następujący komunikat: Zgłoszone transakcje sprzedaży obejmują jedną lub więcej sprzedaży akcji nabytych w ramach programu kompensaty kapitału, które są zdyskwalifikowanymi składnikami podatkowymi, a zysk z którego można traktować jako zwykły dochód, a nie kapitał zdobyć. Q. Jak wybrać konkretną część udziału przy sprzedaży akcji firmy A. Po zalogowaniu się na swoje konto, wybierz Handel z rozwijanego menu. Na tym ekranie wybierz numer konta, pod którym chcesz sprzedać swoje akcje. Wprowadź liczbę udziałów, symbol i cenę, a następnie kliknij opcję Określone transakcje na akcjach. Wprowadź konkretne partie, które chcesz sprzedać, i priorytet, w jakim zostaną sprzedane. Wybierz Kontynuuj, Zweryfikuj zamówienie i wybierz Złóż zamówienie. Jeśli posiadasz partie, które mogą spowodować powstanie uprzywilejowanego rozporządzenia (patrz wyżej), powinieneś starannie rozważyć konsekwencje podatkowe swojej oferty. Przewodnik: Formularz podatkowy 1099-B Dokładny raport podatkowy: Dlaczego Forma 1099-B Nieodpowiednie Brokerzy używają całkowicie inny zestaw zasad przy obliczaniu sprzedaży prania. IRS wymaga tylko brokerów, aby dostosować się do sprzedaży prania pomiędzy identycznymi cusipami na tym samym koncie. Oznacza to, że jesteś odpowiedzialny za dokonywanie wszystkich innych dostosowań w sprzedaży prania. takie jak między zapasami i opcjami oraz na wszystkich rachunkach - w tym IRA, zgodnie z wymogiem Publikacji IRS 550 dla podatników. Krótka sprzedaż zamknięta w roku może nie zostać zgłoszona prawidłowo. Brokerzy nie są zobowiązani do stosowania reguły konstruktywnej sprzedaży podczas zgłaszania krótkiej sprzedaży w systemie 1099-B. Brokerzy zazwyczaj używają daty rozliczenia przy zamykaniu krótkiej pozycji. Jednak kilku brokerów korzysta z danych handlowych podczas zamykania krótkiej pozycji. Po prostu nie ma spójności w raportowaniu krótkiej sprzedaży od jednego brokera do drugiego. W związku z tym niektóre krótkie sprzedaże są zgłaszane na 1099, które nie są zgłaszane na formularzu 8949, podczas gdy inne krótkie sprzedaży, które nie są wymienione w 1099 muszą być zgłaszane na formularzu 8949. Umyj sprzedaży na krótkie opcje. Niektórzy brokerzy zgłaszają zysk netto zamiast zysków za krótkie opcje. Dlatego kwota sprzedaży brutto 1099 nigdy się nie pogodzi. Opcje i fundusze ETF mogą mieć odmienne traktowanie podatkowe niż to, o czym jest mowa w 1099. Ostatni artykuł w magazynie Forbes podkreśla, jak skomplikowane są przepisy podatkowe, gdy dochodzi do opcji i ETFów, i dlaczego nie można polegać na brokerze 1099-B traktowanie podatkowe: Podatkowe leczenie może być trudne z opcjami i funduszami ETF. Podstawa kosztu papierów wartościowych nabytych przed 2017 r. Nie jest wymagana w przypadku 1099-B. Niektórzy brokerzy dostarczają tych informacji, większość nie. Nasz artykuł na blogu zatytułowany 1099-B Pojednanie podkreśla jeszcze więcej problemów z 1099, począwszy od roku podatkowego 2017. Co mówią eksperci o 1099-B Problemy: Proszę zwrócić uwagę, co dwaj czołowi profesjonaliści podatkowi mają do powiedzenia na temat transakcji maklerskich 1099-B : Robert A. Green, CPA: Kaye Thomas, ekspert ds. Podatkowych i ekspert ds. Podatku od transakcji: kto jest odpowiedzialny za dokładne raportowanie zysków z tytułu zysków handlowych IRS zawsze i na stałe kładzie ciężar dokładnej sprawozdawczości podatkowej na podatnika, jak wynika z wymogu, aby brokerzy włączyli przypomnienie dla podatników, że są oni ostatecznie odpowiedzialni za prawidłowość ich zeznań podatkowych (publikacja 1179, punkt 4.3.2). Komitet Doradczy ds. Programu Sprawozdawczości Informacyjnej odnotował ten problem w raporcie z 2009 r. Do IRS, który stwierdził: Ponieważ niepraktyczne jest wymaganie, aby instytucje finansowe były odpowiedzialne za śledzenie wszystkich możliwych zdarzeń i wyborów podatników, które mają wpływ na podstawę, instytucje finansowe powinny być traktowane jako bierne repozytoriów informacji podstawowych, a nie gwarantów co do ich dokładności. (Komunikat IRS 2009-17). Co zgłasza się na formularzu 1099-B Oddzielny formularz 1099-B jest dostarczany przez dom maklerski lub giełdę barterową do IRS i do podatnika (klienta). Rzeczywisty formularz IRS 1099-B jest potrójnym formularzem zawierającym około 30 różnych pudełek do raportowania i wygląda bardziej jak W-2 dostarczony przez pracodawców. Jednak większość inwestorów i inwestorów nie otrzymuje ich 1099-B w tym formacie, ponieważ wymagałoby to osobnego formularza dla każdej transakcji. Zamiast tego, IRS pozwala brokerom raportować szczegóły 1099-B w oświadczeniu zastępczym. Często to oświadczenie obejmuje również inne raporty od brokera, takie jak 1099-INT, 1099-DIV i 1099-OID. Wpływy ze sprzedaży Ogólnie rzecz biorąc, brokerzy zgłaszają wszystkie wpływy ze sprzedaży akcji, obligacji i towarów. Zgłaszają również wpływy z tytułu regulowanych kontraktów terminowych, kontraktów walutowych i kontraktów terminowych na bazie zagregowanej. Maklerzy nie zgłaszają wpływów ze sprzedaży na transakcje opcyjne w roku podatkowym 2017. W przyszłości IRS będzie wymagać od brokerów zgłaszania niektórych transakcji opcyjnych. Pośrednicy zajmujący się kosztami podstawowymi są zobowiązani do przedstawienia podstawy kosztowej dla zabezpieczonych papierów wartościowych. Zabezpieczone papiery wartościowe są ustalane na podstawie (1) rodzaju instrumentu i (2) daty nabycia papieru wartościowego. Ogólnie rzecz ujmując, są to zabezpieczone papiery wartościowe: w pewnych okolicznościach obowiązują wyjątki. Istnieją również różne interpretacje wymogów IRS przez niektórych brokerów. Układ deklaracji 1099-B Aktywni handlowcy zazwyczaj otrzymują instrukcje zastępcze 1099-B. Format i układ instrukcji zastępczych mogą się znacznie różnić w zależności od brokera. W 2017 r. IRS nakreślił niektóre zasady, aby uczynić te oświadczenia bardziej spójnymi i przyjaznymi dla użytkownika. Począwszy od roku podatkowego 2017, wyciąg 1099-B musi oddzielać transakcje w maksymalnie pięciu kategoriach: Transakcje krótkoterminowe, w których podstawa kosztowa jest zgłaszana do IRS. Transakcje krótkoterminowe, w których podstawa kosztów NIE jest zgłaszana do IRS. Transakcje długoterminowe, w których podstawa kosztowa jest zgłaszana do IRS. Transakcje długoterminowe, w których podstawa kosztów NIE jest zgłaszana do IRS. Transakcje, w których podstawa kosztów NIE jest zgłaszana do IRS, a okres przetrzymywania jest nieznany. W każdej z segregowanych sekcji broker musi ustalić sumę cen sprzedaży i kosztów znanych dla transakcji w tej sekcji. Zrozumienie instrukcji 1099-B Kolumny i ramki 1099-B Instrukcje zastępcze zazwyczaj zgłaszają kluczowe informacje w kolumnach oznaczonych jako odpowiadające numerom pól w formularzach 1099-B. W przypadku każdej transakcji broker może zgłosić: Pole 1a - Opis nieruchomości - w tym polu znajduje się również liczba akcji. Ten krótki opis może się znacznie różnić. Niektórzy brokerzy używają pełnego opisu akcji, niektórzy używają symboli ticker, niektóre zawierają ilości, niektórzy używają numerów CUSIP, po prostu nie ma standardów. Rubryka 1b - Data przejęcia W przypadku krótkiej sprzedaży jest to data nabycia nieruchomości w celu dostarczenia maklerowi lub pożyczkodawcy w celu zamknięcia krótkiej sprzedaży, zazwyczaj w dniu zawarcia transakcji typu "kupna w obiegu". Zobacz naszą dyskusję na temat zgłaszania krótkiej sprzedaży na formularzu 8949, aby uzyskać więcej informacji. Brokerzy mogą grupować transakcje kupowane w różnych terminach, ale sprzedawane tego samego dnia. W takich przypadkach mogą pozostawić puste pole lub zgłosić różne informacje na wyciągu. Jeśli zabezpieczenie nie jest objęte ubezpieczeniem (zob. Ramka 5 poniżej), broker nie musi zgłaszać daty przejęcia. Pole 1c - data sprzedaży lub usunięcia W przypadku krótkiej sprzedaży, jest to data dostarczenia nieruchomości do brokera lub pożyczkodawcy w celu zamknięcia krótkiej sprzedaży, zazwyczaj w dniu rozliczenia transakcji kupna w obiegu. Zobacz naszą dyskusję na temat zgłaszania krótkiej sprzedaży na formularzu 8949, aby uzyskać więcej informacji. Pole 1d - Wpływy - to kwota otrzymana ze sprzedaży pomniejszona o prowizje i opłaty. Brokerzy mogą agregować sprzedaż, która miała miejsce w tym samym dniu kalendarzowym dla tego samego produktu sprzedanego w jednym zamówieniu, nawet jeśli sprzedaż mogła zostać zrealizowana w różnych partiach i cenach. Agregacja ta może bardzo utrudniać pogodzenie się z rzeczywistą historią handlu. Możesz zdecydować, aby powiadomić brokera, aby nie używał tej metody. Jeżeli wpływy zostały skorygowane o składki opcyjne, zostanie to zaznaczone w polu 6. Brokerzy nie są zobowiązani do korygowania wpływów z tytułu premii opcyjnych, jeżeli opcja została nabyta przed 2017 r. Zazwyczaj są one jednak wymagane w przypadku opcji nabytych po 2017 r. Pole 1e - Koszt lub inna podstawa - jest to skorygowana podstawa kosztu, a nie rzeczywista podstawa kosztów, którą można podać w historii handlu. Jeśli zabezpieczenie nie jest zabezpieczone (patrz pole 5 poniżej), broker nie musi zgłaszać kosztów ani innych podstaw. Jeżeli przejęcie spowodowało sprzedaż umyć, która została zgłoszona w 1099-B, wówczas broker dostosuje podstawę kosztu o tę kwotę. Jednak nie ma żadnego wskazania na 1099-B, jeżeli podstawa kosztu została skorygowana o sprzedaż umywalkową i odpowiednią ilość akcji lub kwoty. Sprawia to, że weryfikacja podstawy kosztowej jest prawie niemożliwa. Brokerzy są zobowiązani do uwzględnienia premii opcyjnych przy ustalaniu podstawy nabycia akcji nabytych poprzez wykonanie opcji, jeżeli opcja została nabyta w 2017 roku lub później. Jeśli opcja została nabyta przed 2017 rokiem, wówczas broker może zdecydować o uwzględnieniu premii opcyjnych według własnego uznania. Brokerzy mogą agregować bazę udziałów kupionych w tym samym dniu kalendarzowym dla tego samego zasobu w jednym zamówieniu, nawet jeśli transakcja mogła zostać zrealizowana w różnych częściach i cenach. Agregacja ta może bardzo utrudniać pogodzenie się z rzeczywistą historią handlu. Możesz zdecydować, aby powiadomić brokera, aby nie używał tej metody. Box 1f - Code, if Any - tutaj broker zgłasza odpowiedni kod. Na przykład: W dla sprzedaży prania, C dla kolekcji i D dla rabatu rynkowego. W ramce 1g - Korekty - Korekty z tytułu wyprzedaży i rabatów rynkowych są zgłaszane tutaj. Niedopuszczalne są straty z tytułu wyprzedaży - brokerzy są zobowiązani do wprowadzenia jedynie ograniczonych zmian w sprzedaży prania, zobacz naszą dyskusję na temat różnych zasad sprzedaży prania w naszym Przewodniku definiującym sprzedaż do prania. Jeżeli zabezpieczenie nie jest objęte ubezpieczeniem (zob. Ramka 5 poniżej), wówczas broker nie jest zobowiązany do dostosowania lub raportowania sprzedaży prania. Pole 2 - Rodzaj zysku lub straty (krótko - lub długoterminowy), określony w okresie posiadania akcji lub kontraktów. IRS wymaga segregacji danych oświadczeń zastępczych zgodnie z okresem utrzymywania. Pole 3 - Sprawdź, czy zgłoszenie bazy do IRS - broker poda tę informację, jeśli podstawa kosztowa została zgłoszona do IRS, niezależnie od pola 5. Pole 4 - Podatek federalny potrącony - potrącone zostanie potrącenie z tytułu wstrzymania płatności. Pole 5 - Sprawdź, czy nie zabezpieczone zabezpieczenie Jeśli zabezpieczenie jest objęte gwarancją, wówczas pośrednik musi zgłosić podstawę do IRS. Jeżeli zabezpieczenie nie jest objęte ubezpieczeniem, nie wymaga się od niego zgłoszenia do urzędu skarbowego, ale może to zrobić (w takim przypadku zaznaczą pole 3). Status dotyczący stanu gotówki i nieobjętego ubezpieczeniem ma zastosowanie do wymogów sprawozdawczych dotyczących podstawy kosztu i wpłynie na sprawozdawczość podatnika w formularzu 8949. Zobacz nasze wyjaśnienie dotyczące zabezpieczonych papierów wartościowych i kategorii Form 8949, aby zrozumieć, w jaki sposób klasyfikowane są transakcje. Brokerzy, którzy dostarczają oświadczenia zastępcze, są zobowiązani do segregowania danych 1099-B w zależności od tego, czy podano podstawę kosztową, czy nie. Ramka 6 - Broker wskaże, czy wpływy są brutto, czy netto. Może to być mylące, w oparciu o instrukcje: Przychody brutto zostały skorygowane o prowizje i opłaty związane ze sprzedażą. Przychody netto wskazują, że kwota została również skorygowana o premie opcyjne. Innymi mniej popularnymi kolumnami 1099-B są: Pole 7 - Sprawdź, czy straty nie zostały dozwolone na podstawie kwoty w polu 1d - Ta ramka ma związek z nabyciem kontroli lub istotną zmianą w strukturze kapitału. Zobacz instrukcje 1099-B, aby uzyskać więcej szczegółów. Pola od 8 do 11 - te pola służą do składania informacji o sekcjach 1256 umów. Informacje te są zazwyczaj zgłaszane w oddzielnej sekcji oświadczenia 1099-B od brokerów. Pole 13 - Kwoty otrzymane przez członka lub klienta wymiany barterowej. Rubryki 14 - 16 - są używane, gdy podatki państwowe są wstrzymane Dodatkowe raporty dostarczane w oświadczeniach zastępczych 1099-B Brokery mogą dostarczać dodatkowe informacje w połączeniu z oświadczeniami zastępczymi 1099-B, z których niektóre mogą nie być zgłaszane do IRS. Na przykład: wielu brokerów będzie zapewniało dochody i podstawę kosztów dla transakcji na opcjach, które nie są zgłaszane w systemie 1099-B ani przekazywane do IRS. Niektórzy brokerzy również raportują zrealizowane raportowanie zysków lub oddzielnie, lub w połączeniu z raportowanymi danymi 1099-B. Te dodatkowe raporty mogą być pomocne dla aktywnych handlowców, ale nie należy ich mylić z informacjami faktycznie zgłaszanymi do IRS. Jak korzystać z raportowania 1099-B Idealnie, podatnicy mogliby skorzystać z raportowania 1099-B dostarczonego przez brokera i wykorzystać te informacje do utworzenia swoich formularzy 8949 i harmonogramu D. W rzeczywistości był to ideał kongresu, gdy przeszli oni na podstawie kosztów. przepisy dotyczące sprawozdawczości. Niestety obecne raporty i regulacje 1099-B są żałośnie niewystarczające. W rzeczywistości opublikowaliśmy 25-stronicowy raport specjalny zatytułowany The 1099-B Problem. Nasz raport specjalny wyjaśnia, dlaczego aktywni handlowcy nie mogą używać modelu 1099-B do wypełniania formularza 8949 z głównych powodów: raport 1099-B raportuje ograniczone dostosowania sprzedaży umyć, stosując inne wymagania niż dla podatników. Istnieje wiele udokumentowanych błędów, niespójności i anomalii w raportowaniu 1099-B dostarczanym przez brokerów. Raporty 1099-B zwykle nie mogą być zweryfikowane pod kątem dokładności - ważna zasada rachunkowości. Uzgodnienie oprogramowania 1099-B TradeLog obejmuje proces uzgadniania importowanej historii handlu z dochodami brutto w wysokości 1099-B. Uzgodnienie wpływów umożliwia podatnikom zweryfikowanie, czy ich historia handlowa jest kompletna, co daje dokładny raport w formularzu 8949. Większość aktywnych handlowców jest w stanie zweryfikować i pogodzić, przynajmniej w postaci zagregowanej, wpływy ze sprzedaży w 1099-B. Uzgodnienie podstawy kosztowej zgłoszonej w 1099-B z rzeczywistą historią handlu może być w wielu przypadkach niemożliwe. Jak wyjaśniono w naszym raporcie specjalnym, Problem 1099-B. Informacje podane w 1099-B nie zawierają szczegółów potrzebnych do uzgodnienia linii z wierszem z raportami historii handlu lub wyciągami miesięcznymi. Jeśli podatnik nie może pogodzić podstawy kosztów 1099-B z ich rzeczywistą historią handlową, wówczas nie może opierać się na tej podstawie kosztowej w celu generowania dokładnych raportów Form 8949. Z tego powodu tysiące aktywnych handlowców, a także czołowe podatkowe CPA, używają faktycznej historii handlu do generowania raportów podatkowych za pomocą oprogramowania TradeLog. Uważaj na popularne programy podatkowe, które polegają wyłącznie na raportach Broker 1099-B Niektóre popularne programy podatkowe twierdzą, że umożliwiają importowanie danych brokerów 1099-B w celu wygenerowania Formularzy 8949 i Harmonogramu D. Jest kilka faktów aktywnych handlowców należy zdawać sobie sprawę z pytań i pytań, które powodują: Nie ma standardu IRS dla dostarczania danych 1099-B w formacie cyfrowym. Skoro brokerzy nie są zobowiązani do zgłaszania wszystkich informacji o kosztach na podstawie 1099-B, w jaki sposób programy podatkowe generują pełną sprawozdawczość podatkową Brokerzy są zobowiązani do wprowadzenia jedynie ograniczonych dostosowań w sprzedaży prania na 1099-B, w oparciu o inne zasady niż te, które mają zastosowanie do podatników . W jaki sposób te programy podatkowe identyfikują i dostosowują dodatkową sprzedaż prania wymaganą przez IRS Najpopularniejsze programy podatkowe zostały zaprojektowane dla przeciętnych Amerykanów - nie aktywnych handlowców. Aktywni handlowcy radzą sobie z niektórymi z najbardziej złożonych wymogów raportowania IRS i dlatego muszą używać oprogramowania zaprojektowanego specjalnie dla nich. Dlaczego aktywni handlowcy używają TradeLog TradeLog to oprogramowanie zaprojektowane specjalnie w celu tworzenia dokładnych raportów podatkowych dla aktywnych handlowców. TradeLog wykorzystuje sprawdzone metody do generowania raportów Form 8949, które można pogodzić z 1099-B dostarczonym przez brokera. Dowiedz się więcej o tym, dlaczego aktywni handlowcy używają TradeLog. Od ponad 10 lat oprogramowanie TradeLog generuje dokładne raporty podatkowe dla przedsiębiorców w harmonogramie D. TradeLog importuje faktyczną historię handlu od brokerów internetowych, a następnie dopasowuje i dostosowuje transakcje zgodnie z zasadami IRS w zakresie zysków i strat kapitałowych oraz sprzedaży myjni - stosując zasady dla podatników. TradeLog obejmuje proces uzgadniania importowanej historii handlu z dochodami brutto w wysokości 1099-B w celu weryfikacji historii handlu i sporządzenia dokładnych raportów w formularzu 8949. Oprogramowanie TradeLog wykorzystuje sprawdzone metody generowania dokładnych raportów podatkowych dla przedsiębiorców. Uwaga: ta informacja jest jedynie ogólnym przewodnikiem i nie należy jej traktować jako oficjalnej instrukcji IRS. Cogenta Computing, Inc. nie udziela rekomendacji inwestycyjnych ani nie udziela porad finansowych, podatkowych ani prawnych. Ponosisz wyłączną odpowiedzialność za swoje decyzje dotyczące inwestycji i sprawozdawczości podatkowej. Skonsultuj się ze swoim doradcą podatkowym lub księgowym, aby omówić konkretną sytuację. Jazerka - Kliknij ten link, aby dodać tę stronę do zakładek Share - Kliknij ten link, aby udostępnić tę stronę za pośrednictwem poczty e-mail lub mediów społecznościowych Drukuj - kliknij ten link, aby wydrukować tę stronę Formularz 1099 - B, Przychody z transakcji maklerskich i giełdowych Wymiana pośrednika lub wymiany barterowej musi złożyć ten formularz dla każdej osoby: Dla kogo sprzedali akcje, towary, regulowane kontrakty futures, kontrakty walutowe, kontrakty terminowe, instrumenty dłużne, opcje, kontrakty terminowe na papiery wartościowe kontrakty, itp. na gotówkę, Kto otrzymał gotówkę, akcje lub inną własność od korporacji, którą pośrednik zna lub ma podstawy, by wiedzieć, nabył udziały w wyniku przejęcia kontroli lub miał znaczną zmianę w strukturze kapitału zgłoszoną na formularzu 8806 lub Kto wymienił własność lub usługi za pośrednictwem giełdy barterowej. Aktualne produkty Najnowsze osiągnięcia Inne przedmioty, które możesz znaleźć Przydatna publikacja 1179. Ogólne zasady i specyfikacje dla zastępczych formularzy 1096, 1098, 1099, 5498 i niektóre inne informacje Zwroty Publikacja 1220. Specyfikacje dla elektronicznego wypełniania formularzy 1097, 1098, 1099, 3921, 3922, 5498 i W-2G. Komentarz do formularza 1099-B Użyj formularza internetowego Uwagi do formularzy podatkowych i publikacji, aby przekazać opinię na temat zawartości tego produktu. Chociaż nie możemy odpowiadać indywidualnie na każdy komentarz, doceniamy Twoją opinię i uwzględnimy wszystkie przesłane komentarze. UWAGA: Nie możemy odpowiedzieć na pytania podatkowe przesłane na tej stronie. Zamiast tego zobacz naszą stronę z pytaniami dotyczącymi podatków. Ostatnia strona lub zaktualizowana: 13-Oct-2018 Powiązane elementy